计提所得税分录的附件是什么?

附件是企业所得税的相关文件

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

《中华人民共和国企业所得税法》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过，现予公布，自2008年1月1日起施行。

计提所得税的计税依据是什么?

计提企业所得税的依据是季度的实际利润额

企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;